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프리랜서, 법인 및 개인사업자 소득공제로 유용한 노란우산 공제 혜택에 대해 저처럼 가입을 고민하시거나 궁금하시는 분들을 위해 자세한 혜택을 정리해 드리려고 합니다.
노란우산공제의 혜택 및 가입방법은 혹시 걱정되시는 분들을 위해 해지방법까지 알려드립니다.
노란우산공제란?
소기업·소상공인이 폐업이나 노령등의 생계위협으로부터 생활의 안전을 기하고 사업재기기회를 제공받을 수 있도록 중소기업협동조합법 제115조 규정에 따라 운영되는 사업주의 퇴직금(목돈마련)을 위한 공제제도입니다.
노란우산 공제 혜택
[이율]
-원금에 대한 연복리 이자를 적용받습니다.
-납입 원금 전액이 적립되고 매년 이율이 결정됩니다.(올해는 3.3%)
[대출]
-납입한 공제부금 대출이 가능합니다.
-연체하고 있지 않은 가입자에 한해 임의 해약금의 90%에 대해 연 3.9%의 저금리로 빌릴 수 있습니다.
-의료 및 재해에 대한 대출일 경우 무이자 적용됩니다.
[수급권보호]
-공제금에 대한 수급권 보호를 받습니다.
-법에 의한 압류나 양도, 담보의 제공이 금지되어 있어 사업으로 생계가 어려워지더라도 보호를 받습니다.
[무료보험가입]
-무료상해보험 가입이 가능하며 상해로 인한 사망 및 후유 장애가 발생되면 2년간 최고 월부금액의 150배까지 지급받습니다.
이밖에도 금융, 경영, 교육, 여행, 레저 등을 이용할 수 있는 복지플러스 혜택도 제공하고 있습니다.
가입방법 및 대상
[가입대상]
연평균 매출액 10억 이하부터 120억 이하로 업종별로 상이하며 무등록 소상공인 같은 프리랜서와 인적용역 제공자도 소득을 증명하면 가입이 가능합니다.
[가입금액]
가입부금은 월납기준으로 최소 5만 원부터 최대 100만 원까지 1만 원 단위로 설정가능하며 월납 혹은 분기납으로 선택할 수 있습니다.
공제금은 10년 이상 납부하고 만 60세 이상이 되어야 받을 수 있습니다.
단, 폐업 또는 사망, 그리고 대표의 퇴임 시에는 해지가능합니다.
프리랜서의 경우 사업자 등록 후 폐업신고를 통해 수령가능합니다.
프리랜서, 개인사업자 소득공제
많은 소상공인 분들과 사업자, 프리랜서분들이 공제부금을 선택하시는 이유가 절세 때문이실 것 같은데요 연 3%의 이자이지만 납입금액 전액을 종합소득공제를 적용받을 수 있기 때분입니다.
[최대 공제한도]
사업(또는 근로) 소득 기준
-4천만 원 이하는 500만원까지 공제됩니다.
-4천만원 초과 1억 원 이하는 300만 원이며, 법인대표자는 총 급여 7천만 원 초과 시에 근로소득 금액에서 공제가 불가합니다.
-1억 원 초과 시에는 200만 원까지 해당됩니다.
[예상세율]
과세표준에 따라 6.6%, 16.5%, 38.5%, 48.9% 의 세율이 적용됩니다.
(단, 분동산임대업 소득 금액은 제외됩니다.)
이후, 수령하게 될 때에 공제받은 부금과 이자를 포함하여 퇴직소득세를 내게 되게 됩니다.
[가입부금희망장려금]
적금이라는 개념으로 가져가려면 아쉬울 수 있는 부분을 채워줄 수 있는 부분이 희망장려금이라고 생각이 드는데요
희망장려금이란 가입 후 12개월간 지자체 예산에 따라 받을 수 있으며 소상공의 생활안정 및 사회안정망 확충을 위해 중소기업중앙회와 협약을 맺은 지자체에서 노란우산가입자에게 장려금을 지원해주는 금액입니다.
연 매출 3억원 이하의 가입자를 대상으로 매우러 1만원에서 3만원까지 지원금을 추가로 받을 수 있으며 매월 부금을 납입하면 지자체별로 지원금을 함께 적립받습니다.
광역단위로 지원금이 있으며 서울 영등포, 동작구, 도봉구, 노원구, 인천 부평, 계양, 중구, 경기 광명 등 일부 기초단위 지차체에서 추가적으로 지원을 받을 수 있습니다.
여기에 스리랜서개인사업자 소득공제 혜택까지 더해진다면 수령 시에 퇴직소득세를 납부한다고 쳐도 만 60세 10년 이상 납부했다고 가정한다면 괜찮은 절세효과임은 분명해 보입니다.
우려되는 것은 중도해지 시 16.5%의 기타 소득세를 납부해야 하기 때문에 해지한다면 실제 소득공제보다 더 큰 금액을 납부해야 하는 것일 수도 있다는 것입니다.
소기업 소상공인 공제부금을 위한 노란우산공제는 직장인들의 퇴직금 처럼 활용이 가능하고 납입유지만 잘할수 있다면 프리랜서와 개인사업자분들에게 소득공제로 유용해 보이는 건 확실해 보입니다.
6월 30일까지 노란우산 홈페이지와 어플을 통해 가입 시 신규가입자 전원에게 네이버페이 3만원 쿠폰행사가 있으니 가입하실 분들은 참고하시길 바랍니다.